請求書テンプレート（フリーランス向けExcel）｜消費税、源泉徴収は自動計算。品目はAIが聞いて下書き

数式がしていることは5つです。

• 品目の金額は、数量×単価です。1円未満は四捨五入します（一式の仕事は数量を1にします）
• 消費税は、税率ごと（10と8）の合計に1回だけ掛けます。端数は灰色の欄の「切り捨て／四捨五入／切り上げ」のとおりに処理します（出す側が選べます。根拠は補足）。「消費税を書くか」は黄色で、書かない取引では品目の金額の足し算が合計になります
• 「明細の金額は」を税込にすると、税込の合計から消費税を逆算します（例: 税込60,000円の10%対象は、消費税5,454円）
• 源泉徴収を「あり」にすると、黄色で選んだ対象（税抜の報酬だけ／消費税を含む全体）に所得税法の率を掛けて引きます。率の入力欄はなく、率と計算例は下の「源泉徴収のある請求書の書き方」のとおりです
• 税率の欄が空の行がある、支払期日が請求日より前、源泉徴収を選んでいない（空のまま。雛形は空で配っています）、源泉徴収を「あり」にしたのに対象が空、のときは、「入力」シートの表の下に赤い字で知らせます（源泉徴収・対象の欄も赤くなります）。送る「請求書」シートには出ません

インボイスの登録をしていない人は、灰色の「登録番号」を空にします。「請求書」シートの登録番号の行は、何も出ない空白になります。消費税を請求書に書かない取引先がある人は、その取引ごとに、黄色の「消費税を書くか」を「書かない」にして、品目の金額を取引先と決めた額のまま入れます（合計はその金額の足し算になります）。登録の要否や、消費税をどう書いてよいかの判断は、この記事ではしません。軽減税率（8%）の品目がある人は、税率の欄に8を入れます。国税庁の記載例は品目に「※」を付けて「※印は軽減税率対象商品」と注記しているので、「※」は品目の名前に、注記は備考に自分で書きます。

依頼文のあとに、「ライターです。出版社に10月分の請求書を出します。」の1行だけを足して貼りました。答えは、記入例の値（ただし源泉徴収は「なし」、名前は「青木 結（屋号なし）」として）を答える係（別のAI）が返しました。Claude Sonnet 5.5・2026-10-20・手を加えずに載せています（Markdownの記号も返ってきたままです）。

（この往復は、源泉徴収「なし」の取引として試した記録です。上の記入例は源泉「あり」の例なので、答えの内容が違います）

AIの返事（1回目）

ご請求書の下書きに足りない情報を、大事な順に5つ伺います。

1. 請求先の正式名称（宛名）を教えてください。部署や担当者の指定があれば、それも含めてください。
答えの例: 株式会社〇〇出版 編集部 御中

2. 10月分の品目を教えてください。品目ごとに、数量・単位・単価をお願いします。
答えの例: 品目「インタビュー記事執筆」、数量 4、単位「本」、単価 30,000円

3. 上の単価は税抜ですか、税込ですか。また、品目ごとの消費税率も教えてください。
答えの例: 税抜、税率 10%

4. 次の日付を教えてください。請求日、取引年月日（納品日。複数回に分かれる場合はその旨）、支払期日です。
答えの例: 請求日 2026年10月31日、納品日 2026年10月28日、支払期日 2026年11月30日

5. 請求書の件名を教えてください。
答えの例: 2026年10月分 記事執筆の件

私の答え（1回目）

1. 株式会社みどり出版 編集部 山本様

2.
- 品目「取材記事の執筆」、数量 8,210、単位「字」、単価 3.5円（28,735円）
- 品目「写真の選定・手配」、数量 3、単位「点」、単価 1,483円（4,449円）
- 品目「修正対応」、数量 1、単位「回」、単価 1,257円

3. 税抜、税率 すべて10%

4. 請求日 2026年10月30日、納品日 2026年10月23日、支払期日 2026年11月30日

5. 取材記事の執筆（10月分）

AIの返事（2回目）

ありがとうございます。あと1つ、まとめて伺います。

1. 次の4点を教えてください。
- お名前または屋号（請求書に載せるもの）
- インボイスの登録番号の有無（ある場合は番号）
- 消費税の端数の扱い（切り捨て・切り上げ・四捨五入）
- 今回の取引の源泉徴収の有無（みどり出版が報酬から源泉徴収を引くか。あり／なし）

答えの例: 屋号「山田ライティング」、登録番号 なし、端数は切り捨て、源泉徴収 なし

「わからない」「あとで」の項目は、下書きで【要確認】にします。

私の答え（2回目）

1. 青木 結（屋号なし）、登録番号 T1234567890123、端数は切り捨て、源泉徴収 なし

AIの返事（最後・下書き）

下書きです。

**請求書 下書き**

- 請求先: 株式会社みどり出版 編集部 山本様
- 請求日: 2026年10月30日
- 取引年月日（納品日）: 2026年10月23日
- 件名: 取材記事の執筆（10月分）
- 金額: 税抜
- 源泉徴収: なし

品目の行（品目・数量・単位・単価・税率）:

| 品目 | 数量 | 単位 | 単価 | 税率 |
|---|---|---|---|---|
| 取材記事の執筆 | 8,210 | 字 | 3.5円 | 10% |
| 写真の選定・手配 | 3 | 点 | 1,483円 | 10% |
| 修正対応 | 1 | 回 | 1,257円 | 10% |

- 支払期日: 2026年11月30日
- 備考: なし

小計・消費税・合計・源泉徴収額・ご請求額は、雛形の表計算が自動で出します。消費税の端数は切り捨てです。

次からはこの行を貼ってください:

青木 結（屋号なし）、登録番号 T1234567890123、端数は切り捨て

わかっていることは「デザインの仕事です。品目と金額は決まっています。」の1行です。税込か税抜か・日付・件名・登録番号などは「わからない」と答えました。AIは推測で埋めず、【要確認】を残しました。

AIの返事（1回目）

下書きに足りない情報を、大事な順に5つ質問します。

1. **請求先**(会社名や屋号、担当者名がある場合はそれも)
例: 株式会社サンプル商事 御中

2. **品目の行**(品目・数量・単位・単価。複数あれば行ごとに)
例: ロゴデザイン / 1 / 式 / 80,000円

3. **金額は税抜か税込か、品目ごとの税率**
例: 税抜、税率10%

4. **日付**(請求日・取引年月日(納品日)・支払期日)
例: 請求日 2026年10月20日、取引年月日 2026年10月15日、支払期日 2026年11月30日

5. **件名**
例: 「サンプル商事 新店舗ロゴ制作」

私の答え（1回目）

1. 株式会社サンライズ 田中様
2. ロゴデザイン 1式 80,000円／バナーデザイン 3点 1点12,000円
3. わからない
4. わからない
5. わからない

AIの返事（2回目）

残りの情報を、次の1つの質問にまとめて確認します。

1. **名前または屋号、登録番号(インボイス)の有無、消費税の端数の扱い、今回の取引の源泉徴収の有無**
例: 屋号「デザインスタジオ青」/ 登録番号あり(T1234567890123)/ 端数は切り捨て / 源泉徴収なし

なお、税抜か税込か・税率・日付・件名は「わからない」とのことでしたので、再度は聞かず【要確認】にして下書きに進みます。

私の答え（2回目）

1. 名前・屋号は山田 太郎です。登録番号の有無、消費税の端数の扱い、今回の取引の源泉徴収の有無は、わからない。

AIの返事（最後・下書き）

請求書の下書きです。わからない所は【要確認】にしてあります。

**下書き**

- 請求先: 株式会社サンライズ 田中様
- 請求日: 【要確認】
- 取引年月日(納品日): 【要確認】
- 件名: 【要確認】
- 金額は税抜か税込か: 【要確認】
- 源泉徴収の有無: 【要確認】

品目の行(品目・数量・単位・単価・税率の順):

| 品目 | 数量 | 単位 | 単価 | 税率 |
|---|---|---|---|---|
| ロゴデザイン | 1 | 式 | 80,000円 | 【要確認】 |
| バナーデザイン | 3 | 点 | 12,000円 | 【要確認】 |

- 支払期日: 【要確認】
- 備考: (なし)

小計・消費税・合計・源泉徴収額・ご請求額は、雛形の表計算が自動で出します。

**次からはこの行を貼ってください**

山田 太郎 / 登録番号:【要確認】 / 消費税の端数:【要確認】

合計と消費税は雛形の数式が出すので、照合で見るのは、宛名・登録番号・取引年月日・支払期日などの書き落としです。必須ではありません。請求書を作ったときとは別の新しい会話で、「請求書」シートの文字を貼ります。貼る前に、振込先の行は消してください（口座は雛形に自分で書く物で、AIに渡さないためです。振込先の照合は、この依頼文ではしません）。この依頼文は、2026-10-19に、当時の（源泉なしの）記入例の「請求書」シートの文字で、誤りを入れたものと誤りの無いものを3回ずつ試しました（Claude Sonnet 5.5。検証ログ）。

下の請求書が、記載事項をそろえているか照合してください。請求書は直さず、1項目ずつ「OK」「NG」「材料がないので判断できない」のどれかと、その理由を1行で書いてください。計算は自分で一度やり直して確かめてください。

私は【登録している事業者（インボイス発行事業者）／免税事業者（登録していない）】です。

＜確認する項目＞
1. 請求先の名称（宛名）が書かれている
2. 自分の名前が書かれている
3. 登録番号：登録ありの人は「T」と数字13桁が書かれている。免税事業者の人は、登録番号の行も番号も書かれていない
4. 取引年月日（納品日）が書かれている
5. 取引の内容（明細）が書かれている
6. 消費税：登録ありの人は、10%の対象の税抜合計と税率、消費税額が書かれていて、消費税額は「税抜合計×10%を1回だけ計算して1円未満を切り捨てた額」と一致している（明細ごとに計算して足した額は不可）。免税事業者の人は、金額が税込か税抜か分かる
7. 合計・ご請求額の足し算が合っている
8. 支払期日が具体的な日付で書かれていて、請求日より後である

最後に、NGの項目の番号だけを1行で並べてください。見出しの記号（#）や太字の記号（*）や表の記号（|）は使わず、説明や補足は付けないでください。

＜請求書＞
【「請求書」シートの文字を貼る。振込先の行は消す】

記入済みの例です（わざと誤りを5つ入れた請求書。誤りは、宛名が無い・取引年月日が無い・登録番号が8桁・消費税が明細ごとの計算・支払期日が請求日より前）。

下の請求書が、記載事項をそろえているか照合してください。請求書は直さず、1項目ずつ「OK」「NG」「材料がないので判断できない」のどれかと、その理由を1行で書いてください。計算は自分で一度やり直して確かめてください。

私は登録している事業者（インボイス発行事業者）です。

＜確認する項目＞
1. 請求先の名称（宛名）が書かれている
2. 自分の名前が書かれている
3. 登録番号：登録ありの人は「T」と数字13桁が書かれている。免税事業者の人は、登録番号の行も番号も書かれていない
4. 取引年月日（納品日）が書かれている
5. 取引の内容（明細）が書かれている
6. 消費税：登録ありの人は、10%の対象の税抜合計と税率、消費税額が書かれていて、消費税額は「税抜合計×10%を1回だけ計算して1円未満を切り捨てた額」と一致している（明細ごとに計算して足した額は不可）。免税事業者の人は、金額が税込か税抜か分かる
7. 合計・ご請求額の足し算が合っている
8. 支払期日が具体的な日付で書かれていて、請求日より後である

最後に、NGの項目の番号だけを1行で並べてください。見出しの記号（#）や太字の記号（*）や表の記号（|）は使わず、説明や補足は付けないでください。

＜請求書＞
請求書
請求日 2026年10月30日
請求書番号 2026-10-001
青木 結(屋号なし)
東京都○○区○○1-2-3
aoki@example.com
登録番号 T12345678
ご請求金額 ¥37,883-
件名 取材記事の執筆(10月分)
支払期日 2026年10月15日
品目 数量 単位 単価(円) 税率 金額(円)
取材記事の執筆 8,210 字 3.5 10% 28,735
写真の選定・手配 3 点 1,483 10% 4,449
修正対応 1 回 1,257 10% 1,257
10%対象の合計(税抜) 34,441
消費税(10%) 3,442
合計(税込) 37,883
備考 ご不明な点がありましたら、メールでご連絡ください。

返ってきたもの（2026-10-19・3回のうち1回目。手を加えずに載せています）。5つの誤りは3回とも、すべてNGになりました。誤りの無い請求書は3回とも、NGが「なし」でした。

1. NG：請求先の名称（宛名）がどこにも書かれていません。
2. OK：「青木 結」と書かれています。
3. NG：「T12345678」は数字が8桁で、13桁ではありません。
4. NG：取引年月日（納品日）が書かれていません。件名の「10月分」は具体的な日付ではありません。
5. OK：品目、数量、単位、単価、税率、金額が明細として書かれています。
6. NG：34,441円×10%＝3,444.1円で、切り捨てると3,444円です。記載は3,442円で、明細ごとに計算して足した額（2,873＋444＋125）になっています。
7. OK：明細は28,735＋4,449＋1,257＝34,441円で、34,441＋3,442＝37,883円となり、ご請求金額と一致しています。
8. NG：支払期日は2026年10月15日で、請求日の2026年10月30日より前です。


1, 3, 4, 6, 8

• 使用モデル・やり方: Claude Sonnet 5.5（無料プランの標準モデル）を、Claude Code の非対話モード（claude -p）で、道具なし・毎回新しい会話で実行しました。2回目の返事は同じ会話を続けて（--resume）送りました。答えは、答えの表だけを渡した別の起動（同じモデル・道具なし）が、質問の番号順に返しました。チャット画面ではないため、画面の設定や記憶の機能は入っていません。ChatGPTでは試していません。実測の回はファイルを参照していません（記録の道具の一覧が空・使用0回で確認。全回）
• 回答者の設定（試す前に決めた）: A＝全部そろっている人（ライター・出版社に10月分。品目3行・税抜・日付3つ・登録番号あり・端数は切り捨て・源泉なし）。B＝わからないが多い人（デザイナー。品目2行と請求先と名前だけ。税抜か税込か・日付・件名・登録番号・端数・源泉は「わからない」）。C＝何も書かずに貼る人（Aと同じ答え。「わかっていること」は空）。D＝2回目以降の人（Aと同じ答え。前回の「次からはこの行」〔名前・登録番号・端数。源泉は入れない〕を貼る）。今の版で試したのはA・B・Dを各3回、Cを1回
• 必ず聞くべき情報／聞いてはいけない情報（試す前に決めた）: 請求先・品目と数量・単価・税抜か税込か・取引年月日・支払期日・今回の源泉徴収の有無。聞いてはいけないのは住所・電話・口座・振込先
• 回数と判定（今の依頼文の版＝7版・2026-10-20）: A・B・Dを各3回、Cを1回、計10回の会話（Cだけ1回）。判定は①質問が上限内（1回目5つ・2回目3つ・往復2回）10/10 ②必ず聞くべき情報（源泉徴収の有無を含む）を聞いた 10/10 ③聞いてはいけない情報を聞いていない 10/10 ④「わからない」の所が【要確認】のまま 3/3（B。源泉徴収の有無も【要確認】） ⑤下書きが雛形の欄の順（源泉徴収の有無の欄を含む）で、言っていない金額・日付・条件・件名が無い 10/10（A3は件名を聞かず「未記入」） ⑥「次からはこの行」が出て、口座・住所・源泉徴収が入っていない 10/10。AIが聞いた質問の数は1回目5（Dの1回だけ4）・2回目1（A・B・Cは名前・登録番号・端数・源泉徴収の有無の4項目を1つにまとめ、Dは源泉徴収の有無だけ）。往復の実例は A1 と B1（本文に載せたもの）。道具は全回で空・使用0回。依頼文は10回とも同じ版で、途中で変えていません
• 依頼文を直した経緯（直す前の版の回は数えていません）: 1版の9回で、番号のない質問（請求日の確認）が混ざる・空で貼ると1回目が2つだけで2回目が5つになる・「出版社では源泉が引かれることが多い」「デザイン業務は源泉の対象になる場合がある」という説明が出る、が見つかり、番号つきの質問だけにする行と一般論を書かせない行を足しました。2版の9回で、名前・端数が聞かれず「次からの行」が【要確認】のままの回が4回あり、関連する項目を1つにまとめてよいとし、2回目までに最後の行の情報を聞かせる行にしました。3版の9回で、備考の質問に「振込手数料はご負担ください」の例が付く回が2回、わからないと答えた所を聞き直す回があり、備考は聞かない・例に取引条件を入れない・聞き直さない、を足しました。4版の9回で、2回目の質問が4つ（上限3つ超）の回が2回あり、4項目を1つの質問にまとめる行を足しました。5版の9回で、聞いていない件名をAIが作った回が1回あり、件名と備考は書いた内容だけにする行を足しました。6版で9回すべて取り直しました。6版（9回＋Dの3回）までの経緯は上のとおりです。7版は、源泉徴収の有無が請求先ごとに変わる情報なのに「次からはこの行」に入っていたため（2026-10-20）、「次からの行」から外し、毎回の質問（2回目の質問の4つ目）に入れ、下書きの欄に「源泉徴収の有無」を足しました。7版は計10回取り直し（最初の3回に、同じ依頼文で7回を足しました）、6版の回は今の回数に数えていません。
• 捨てた回（会話の数に入れていません）: 試す仕組みの不具合で捨てた回が計19回あり、全部取り直しました。7版の10回は捨てた回なしです
• 照合の依頼文の試し（2026-10-19）: 10/19 の源泉なしの記入例の「請求書（記入例）」シートの文字（振込先の行は消した形）で、誤りを5つ入れた請求書3回・誤りの無い請求書3回、計6回（毎回新しい会話・道具なし・使用0回）。誤りありは3回とも1・3・4・6・8がNG（5つすべて）、誤りなしは3回ともNGなしでした。依頼文の9番（銀行名・支店名・名義を貼らせる項目）は、AIに口座の情報を渡さない本筋とぶつかるため外しました。
• 雛形の確かめ: 表計算ライブラリ（openpyxl）で作り、LibreOffice で再計算して保存した物を配っています（保存した値が入っているかを openpyxl で読んで確かめました。記入例の合計37,885円・源泉3,516円・ご請求額34,369円）。「請求書」シートだけを PDF にして1ページに収まること、源泉「あり」で対象が空のとき、源泉徴収を選んでいない（空）のときの警告が入力シートにだけ出ること（品目が無い空の雛形では出ないこと）も確かめました。記入例は、28,735円・4,449円・1,257円（明細）／34,441円・3,444円・37,885円（税抜合計・消費税・合計）で本文の表と一致。ほかに、LibreOffice の再計算結果と、Python の手計算（分数で別の書き方）を25通りで突き合わせ、すべて一致しました。内訳は、税込の入力で国税庁Q&A問57の例（5,454円・2,962円）、税込55,000円、端数の3通り（切り捨て3,444円・四捨五入3,445円・切り上げ3,445円）、消費税を書かない設定（90,000円）、源泉なし1通り、源泉あり12通り、記入例の品目で「源泉が空・なし・あり（税抜の報酬・全体）」と「消費税を書く・書かない」の組み合わせ6通り（例: あり・税抜の報酬・書くは源泉3,516円・ご請求額34,369円。書かないは源泉3,516円・ご請求額30,925円）、税込入力で源泉が空・消費税を書かない1通り（100万円以下・超・ちょうど100万円・1円超・税抜の報酬・消費税を含む全体・税込の入力・10%と8%の混在・端数あり。例: 税抜100,000円は10,210円と11,231円、税抜1,500,000円は204,200円と234,830円）です。記入例を「あり・全体」にして「請求書（記入例）」シートの参照が移した行に合っていることも確かめました（源泉徴収額3,868円・ご請求額34,017円）。Googleスプレッドシートでは、開いて計算が合うことを確かめました（2026-10-21・188セルで LibreOffice の保存値と一致）。Excel の画面と Numbers では開いて確かめていません。使う関数は SUM・ROUNDDOWN・IF・OR・AND・NOT・SUMIF だけです
• 品目の例の根拠: 各業種の作業の流れから当社が作った候補で、業界の相場・一般的な書き方ではありません。AIに同じ6つの仕事の品目を出させて（道具なし・1回）見比べ、抜けていた3つ（構成案の作成・字幕の翻訳・CMSの導入・設定）を足しました。「ワークショップ運営」は「講座・研修の実施」に含めたので足していません
• 国税庁・各社の原文で確かめたこと（2026-10-19〜20）: 記載事項の6つと登録番号が登録後に通知されること（invoice_about）／個人事業者の登録番号は「T」＋数字13桁・マイナンバーは使わない（登録番号とは）／端数処理は1枚につき税率ごとに1回・任意の方法・商品ごとの合計は不可・記載例の数字（Q&A問57のPDF）／報酬と消費税等が区分されていれば報酬のみを対象としても差し支えないこと（No.2792の注意事項・No.6929）／源泉徴収の対象になる報酬の種類の例（No.2792）・給与の源泉徴収義務のない個人が払う弁護士報酬などは源泉徴収が不要（No.2502）・率10.21％と100万円超の式（No.2795）／令和9年1月以後も合計税率2.1％で源泉徴収税額の計算方法は変わらない（Q&A令和8年5月 Q1。PDFの画像で確認）／マネーフォワード クラウド請求書・freee請求書の公式ページに請求書の機能があること
• 当社が検算したこと: 28,735＋4,449＋1,257＝34,441、34,441×10%＝3,444.1。100,000×10.21%＝10,210、110,000×10.21%＝11,231。(1,500,000−1,000,000)×20.42%＋102,100＝204,200、(1,650,000−1,000,000)×20.42%＋102,100＝234,830。60,000×10/110≒5,454、40,000×8/108≒2,962（いずれも LibreOffice の再計算と一致）
• 確かめられなかったこと（記事では判断していません）: 免税事業者が登録番号や消費税額を書いたときの扱い、軽減税率の品目を税率の欄で区別するだけでよいか（国税庁の記載例は「※」と注記）、請求書の保存年数、報酬の種類ごとの源泉の対象（デザイン料などが当たるか）、給与を払っていない個人の取引先に原稿料などでも源泉が不要になるか（No.2502の原文の例は弁護士報酬など）、フリーランスへの発注で示す事項の細目
• 試していないこと: ChatGPT、Excel・Numbersでの合計、スマホのアプリで開いたときの見た目、会計ソフトへの取り込み、源泉の行がある請求書での照合、依頼文の「【】を埋める版」、7版でのCの設定（何も書かずに貼る人）

この検証の限界: 架空の取引で回数も少なく、答える側もAIです。出力はAIの種類・時期・設定で変わります。国税庁の決まりも改正されます。

更新履歴

• 2026-10-26: 源泉徴収のある請求書の書き方の節を追加。雛形の記入例を、取引先が源泉を引く例（源泉あり）に変更。検証ログを整理
• 2026-10-23: 公開（雛形を配る形に作り直し）